Viktiga avdrag att känna till som småföretagare inför det nya året

En viktig avdragsmöjlighet för småföretagare är kostnader för datorer och programvara. Om du har köpt en dator till ditt företag kan du dra av hela kostnaden om värdet är mindre än ett halvt prisbasbelopp, vilket motsvarar 24 150 kronor för räkenskapsåret 2022. Om värdet överstiger detta belopp måste du göra årliga värdeminskningsavdrag.

När det gäller programvara kan avdragsreglerna vara lite mer komplicerade. Standardiserade datorprogram är avdragsgilla, medan specialanpassad programvara som är direkt tillverkad för ditt företag kan beviljas avdrag över flera år enligt samma princip som för inventarier.

Kostnader för mobiltelefoner och abonnemang som används i företaget är avdragsgilla oavsett företagsform. Du kan dra av kostnaderna för mobiltelefoner som förbrukningsinventarier och använda dem både privat och i företaget. Det är viktigt att komma ihåg att även om du använder mobilen privat, så är det ännu inte en skattepliktig förmån.

Om du använder din egen bil för företagets räkning kan du göra avdrag för bilresor. För aktiebolag kan du ta ut skattefri ersättning på 18,50 kronor per körda mil. För enskilda firmor och handelsbolag kan du göra avdrag med samma belopp per körd mil. Det är viktigt att komma ihåg att du måste kunna styrka att resorna är för företagets verksamhet.

Om du driver ett aktiebolag kan du erbjuda dina anställda ett skattefritt friskvårdsbidrag på upp till 5 000 kronor per år. Detta bidrag kan användas för enklare motion och friskvårdsaktiviteter som exempelvis gymkort. Det är viktigt att komma ihåg att friskvårdsbidraget måste erbjudas till alla anställda för att vara avdragsgillt. För enskilda firmor är friskvårdsbidraget inte avdragsgillt för företagaren själv, men kan erbjudas till anställda.

Kostnader för speciallitteratur som är nödvändig för ditt jobb är avdragsgilla oavsett företagsform. Detta gäller dock inte för litteratur avsedd för studiesyfte eller allmänna uppslagsverk. Om du köper facklitteratur för att driva ditt företag kan du dra av kostnaderna för detta.

Om du driver ditt företag från hemmet kan du göra avdrag för hemmakontor. För aktiebolag finns möjligheten att hyra ut en del av bostaden till företaget, men det finns strikta regler som måste följas. Du måste kunna visa att företaget har ett behov av ett utrymme i hemmet, och detta utrymme måste vara särskilt inrättat för företaget. För enskilda firmor finns det ett schablonavdrag för hemmakontor, beroende på om du bor i hyresrätt, bostadsrätt eller villa.

Julklappar till anställda kan vara avdragsgilla upp till ett värde av 500 kronor inklusive moms. Om julklappen kostar mer än detta belopp blir den beskattad som en förmån för mottagaren och företaget måste betala sociala avgifter på hela gåvans värde. När det gäller personalaktiviteter kan du dra av enklare förtäring till ett värde av max 60 kronor plus moms per person.

Det finns vissa missuppfattningar kring avdrag för representation och sponsring. Det är viktigt att vara transparent och inte vara rädd att fråga Skatteverket om du är osäker på reglerna. När det gäller avdrag för representation och sponsring finns det vissa begränsningar och det är viktigt att kunna styrka att kostnaderna är nödvändiga för företagets verksamhet.

Inför årsskiftet är det också viktigt att planera årsbokslutet för företaget. Ta kontakt med företagets revisor eller ekonomiansvarig i god tid för att gå igenom olika frågor och säkerställa att allt är i ordning inför bokslutet. Det kan vara bra att göra en saldoavstämning, gå igenom kund- och leverantörsreskontra, inventera anläggningstillgångar och följa upp budgeten eller prognoser.

Om verksamheten har gått bra under året kan det vara fördelaktigt att göra en extrainsättning till pensionen. Genom att göra en extrainsättning kan din pension växa samtidigt som företagets resultat och överskott minskar, vilket kan leda till lägre skatt på överskottet. Diskutera möjligheten till extrainsättning med din rådgivare för att se om det kan vara fördelaktigt för ditt företag.

Avslutningsvis är det viktigt att ha ordning och reda inför det nya året. Se till att ha en bra dialog med din revisor eller ekonomiansvarig och gå igenom olika frågor som kan uppstå. Gör en sammanfattning av företagets verksamhet för det gångna året och se till att alla bokföringsrutiner är i ordning.

För att underlätta deklaration och bokföring kan det vara fördelaktigt att skaffa ett bra program eller verktyg som kan hjälpa dig. Det finns många olika bokförings- och deklarationsprogram att välja mellan, så se till att välja ett som passar dina behov och som kan underlätta arbetet för dig som småföretagare.